Kassaflöde

Ett företags kassaflöde är flödet av inbetalningar och utbetalningar. För att ha koll på hur företaget mår är det vanligt att man gör en kassaflödesanalys i höjd med årsredovisningen. Analysen visar till exempel bolagets kapitalflöden, likviditet, långsiktighet och förmåga att dra på sig skulder.

Exempel på vad kassaflödesanalysen består av:

• Löpande verksamhet = varulager, fordringar, kortfristiga skulder, årets resultat, avskrivningar.
• Investeringsverksamhet = förvärv av materiella anläggningstillgångar och investeringsverksamheten.
• Finansieringsverksamhet = nyemission, upptagna lån, amortering av skuld, utbetald utdelning, koncernbidrag.
• Årets kassaflöde = summan av kassaflödesanalysens delar löpande, investering och finansiering.

På engelska: cash flow